ลดหย่อนภาษี 2569 แบบไหนคุ้มสุด สิทธิ์อะไรลดหย่อนได้ เช็กได้ที่นี่

เมื่อใกล้เข้าสู่ปี 2569 หลายคนอาจจะยังไม่ได้นึกถึงเรื่องภาษี แต่สำหรับเจ้าของธุรกิจแล้วการวางแผนลดหย่อนภาษี ไม่ใช่เรื่องที่ต้องทำตอนปลายปี แต่เป็นกิจกรรมที่ควรทำตลอดทั้งปี เพื่อให้เราสามารถใช้สิทธิประโยชน์ทางภาษีได้อย่างเต็มเม็ดเต็มหน่วยและคุ้มค่าที่สุด 


บทความนี้ i-BOX By Netbay จะขอมาแจกแนวทางที่จะช่วยให้คุณเตรียมตัวและวางแผนการใช้จ่ายและการลงทุนเพื่อเป้าหมาย "ประหยัดภาษีสูงสุด" สำหรับการยื่นภาษีในช่วงต้นปี 2569

ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา คืออะไร ? 

ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา คือ ภาษีที่รัฐจัดเก็บโดยตรงจากบุคคลที่มี "เงินได้" เกิดขึ้นในปีที่ผ่านมา ไม่ว่าจะเป็นรายได้จากเงินเดือน, การทำธุรกิจ, การค้าขาย, ค่าเช่า, หรือเงินปันผลก็ตาม โดยมีหลักการคือ "ยิ่งมีรายได้สุทธิสูง อัตราภาษีที่ต้องจ่ายก็จะยิ่งสูงขึ้น" ตามโครงสร้างอัตราภาษีแบบขั้นบันได

ใครที่มีหน้าที่ต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ? 

ตามกฎหมาย ผู้ที่มีเงินได้เกิดขึ้นในระหว่างปีภาษี ไม่ว่าจะเป็นบุคคลสัญชาติไทยหรือชาวต่างชาติที่ทำงานหรือมีแหล่งเงินได้ในประเทศไทย ล้วนมีหน้าที่ต้องยื่นแบบแสดงรายการเพื่อเสียภาษี โดยเกณฑ์รายได้ขั้นต่ำที่บังคับให้ต้องยื่นภาษีคือ ผู้ที่มีเงินได้จากเงินเดือนเกิน 120,000 บาทต่อปี หรือมีเงินได้ประเภทอื่นเกิน 60,000 บาทต่อปี


 

ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ยื่นตอนไหน
การยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดามี 2 รอบสำคัญที่ต้องให้ความสำคัญ คือ
1. การยื่นภาษีครึ่งปี (ภ.ง.ด.94): สำหรับผู้ที่มีเงินได้ประเภทอื่นนอกเหนือจากเงินเดือน (เช่น ค่าเช่า, ค้าขาย, ฟรีแลนซ์) ที่เกิดขึ้นในช่วงครึ่งปีแรก (ม.ค. - มิ.ย.) โดยต้องยื่นภายในเดือนกันยายนของปีนั้น ๆ
2. การยื่นภาษีประจำปี (ภ.ง.ด.90/91): เป็นการสรุปรายได้ทั้งหมดที่เกิดขึ้นตลอดทั้งปีภาษี (ม.ค. - ธ.ค.) เพื่อยื่นภายในวันที่ 31 มีนาคมของปีถัดไป


รายการลดหย่อนภาษี 2569 มีอะไรบ้าง

การลดหย่อนภาษีคือสิทธิประโยชน์ที่กฎหมายมอบให้เพื่อช่วยแบ่งเบาภาระภาษีของเรา การทำความรู้จักรายการลดหย่อนต่างๆ จะช่วยให้เราวางแผนการเงินได้ดียิ่งขึ้น


ประเภทที่ 1 หักลดหย่อนตัวเอง คู่สมรส พ่อแม่ บุตร คนในครอบครัว
กลุ่มนี้เป็นค่าลดหย่อนพื้นฐานที่เกี่ยวข้องกับตัวเราและบุคคลในครอบครัว ซึ่งเป็นสิทธิ์ที่ผู้เสียภาษีส่วนใหญ่ใช้กัน


ค่าลดหย่อนส่วนตัว: 60,000 บาท
ค่าลดหย่อนคู่สมรส: 60,000 บาท (สำหรับคู่สมรสที่จดทะเบียนและไม่มีเงินได้)
ค่าลดหย่อนบุตร: คนแรก 30,000 บาท, คนที่ 2 เป็นต้นไป (เกิดตั้งแต่ปี 2561) 60,000 บาท
ค่าลดหย่อนเลี้ยงดูบิดามารดา: คนละ 30,000 บาท (ตามเงื่อนไขที่กฎหมายกำหนด)
ประเภทที่ 2 ค่าลดหย่อนประเภทประกัน
การสร้างความคุ้มครองให้ชีวิตและสุขภาพ ถือเป็นการลงทุนที่นอกจากจะเป็นหลักประกันสำหรับตัวเองแล้ว ยังมีสิทธิ์ในการนำไปลดหย่อยภาษีได้ด้วย โดยรายละเอียดมีดังนี้


ประกันสังคม: ตามที่จ่ายจริง สูงสุดไม่เกิน 9,000 บาท
เบี้ยประกันชีวิต และ ประกันสุขภาพตนเอง: รวมกันแล้วลดหย่อนได้สูงสุดไม่เกิน 100,000 บาท
เบี้ยประกันสุขภาพบิดามารดา: ลดหย่อนได้สูงสุดไม่เกิน 15,000 บาท
เบี้ยประกันชีวิตแบบบำนาญ: ลดหย่อนได้ 15% ของเงินได้ แต่ไม่เกิน 200,000 บาท
ประเภทที่ 3 ค่าลดหย่อนประเภทกองทุน
นอกจากการประกันแล้ว การลงทุนในกองทุนระยะยาวยังเป็นเครื่องมือชั้นยอดในการสร้างความมั่งคั่งสำหรับวัยเกษียณ


กองทุนรวมเพื่อการออม (SSF): ลดหย่อนได้ 30% ของเงินได้ แต่ไม่เกิน 200,000 บาท
กองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพ (RMF): ลดหย่อนได้ 30% ของเงินได้ แต่ไม่เกิน 500,000 บาท
กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ (PVD) / กบข.: ลดหย่อนได้ตามจริง แต่ไม่เกิน 500,000 บาท
ข้อควรจำ: ยอดลดหย่อนรวมของกลุ่มการออมเพื่อการเกษียณทั้งหมด (ประกันบำนาญ, SSF, RMF, PVD/กบข.) ต้องไม่เกิน 500,000 บาท
ประเภทที่ 4 ค่าลดหย่อนจากดอกเบี้ยบ้าน - สร้างบ้าน
สำหรับคนมีบ้าน ดอกเบี้ยที่จ่ายไปในแต่ละปีถือเป็นค่าลดหย่อนรายการใหญ่ที่ช่วยประหยัดภาษีได้มาก เช่น ดอกเบี้ยเงินกู้ยืมเพื่อที่อยู่อาศัย ก็สามารถนำดอกเบี้ยที่จ่ายจริงมาลดหย่อนได้สูงสุดไม่เกิน 100,000 บาท


ประเภทที่ 5 ค่าลดหย่อนประเภทกระตุ้นเศรษฐกิจ
กลุ่มนี้คือไฮไลท์ที่ผู้เสียภาษีต้องจับตามองเป็นพิเศษในแต่ละปี เพราะเป็นมาตรการที่ออกมาเพื่อกระตุ้นเศรษฐกิจโดยตรง


โครงการ Easy E-Receipt : หากภาครัฐมีประกาศในปี 2569 จะสามารถนำค่าใช้จ่ายจากการซื้อสินค้าและบริการมาลดหย่อนได้ ซึ่งมักบังคับให้ใช้หลักฐานเป็น ใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ (e-Tax Invoice)
โครงการเที่ยวดีมีคืน : เป็นมาตรการรัฐที่สนับสนุนกระตุ้นให้ผู้คนเกิดการไปเที่ยว ใช้จ่ายตามเมืองรองของประเทศไทย โดยสามารถนำค่าโรงแรม ค่าร้านอาหาร มาใช้ลดหย่อนภาษีได้ ซึ่งถ้าใช้จ่ายในจังหวัดเมืองรอง จะได้ลดหย่อนภาษีสูงสุด 2 เท่า 
ประเภทที่ 6 ค่าลดหย่อนประเภทเงินบริจาค
การบริจาคไม่เพียงแต่สร้างบุญอย่างเดียว แต่ยังเป็นหนึ่งในวิธีการลดหย่อนภาษีได้ด้วย โดยในส่วนของเงินบริจาค จะสามารถนำมาลดหย่อยภาษีได้ โดยมีรายละเอียดดังนี้


เงินบริจาคทั่วไป: ลดหย่อนได้ตามที่จ่ายจริง แต่ไม่เกิน 10% ของเงินได้หลังหักค่าใช้จ่ายและค่าลดหย่อนอื่น
เงินบริจาคเพื่อการศึกษา,โรงพยาบาลรัฐ: สามารถลดหย่อนได้ถึง 2 เท่าของเงินที่บริจาคจริง
ประเภทที่ 7 ค่าลดหย่อนอื่น ๆ
นอกเหนือจากรายการข้างต้นแล้ว ยังมีค่าลดหย่อนอื่นๆ ที่น่าสนใจและอาจเกี่ยวข้องกับคุณ เช่น ค่าฝากครรภ์และทำคลอด สามารถนำมาลดหย่อนได้ตามที่จ่ายจริง สูงสุดไม่เกิน 60,000 บาท


 

แนะนำ i-BOX By Netbay ตัวช่วยที่จะทำให้ผู้ประกอบการออก e-Tax Invoice ได้
การที่มาตรการรัฐเน้นใช้ e-Tax Invoice ถือเป็นสัญญาณสำคัญ หากคุณเป็นเจ้าของธุรกิจ การเตรียมความพร้อมด้วยระบบออกใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์อย่าง i-BOX by Netbay จะทำให้ร้านค้าของคุณไม่พลาดโอกาสในการขายช่วงที่สำคัญที่สุดของปี และยังช่วยให้การจัดการเอกสารเป็นเรื่องง่ายอีกด้วย 
ไม่พลาดทุกโอกาสในการขาย: ในช่วงที่ภาครัฐจัดโครงการ ลูกค้าจะมองหาร้านค้าที่สามารถออก e-Tax Invoice ได้โดยเฉพาะ หากร้านของคุณพร้อม คุณจะกลายเป็นตัวเลือกแรกๆ ทันที
ยกระดับความน่าเชื่อถือ: การออกเอกสารดิจิทัลที่ถูกต้องและรวดเร็ว แสดงถึงความเป็นมืออาชีพ สร้างความประทับใจและความเชื่อมั่นให้แก่ลูกค้าและคู่ค้า
ลดขั้นตอน ลดต้นทุน: ระบบอัตโนมัติของ i-BOX จะช่วยคุณจัดการเอกสารตั้งแต่การสร้าง, ส่งมอบให้ลูกค้า, ไปจนถึงการนำส่งข้อมูลให้กรมสรรพากร ช่วยลดความผิดพลาดจากการคีย์ข้อมูล ลดต้นทุนการพิมพ์และจัดเก็บกระดาษ ให้คุณมีเวลาไปโฟกัสกับการเติบโตของธุรกิจได้อย่างเต็มที่
ศึกษาข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับโซลูชัน e-Tax ของเรา และขอรับคำปรึกษาจากผู้เชี่ยวชาญได้แล้ววันนี้ที่ https://www.i-box.app/e-tax


คำถามที่พบบ่อย (FAQ) เกี่ยวกับการลดหย่อนภาษี 2569  
การลดหย่อนภาษีมีประโยชน์อย่างไร? 
ตอบ : ประโยชน์หลักคือช่วยให้ผู้เสียภาษีสามารถจ่ายภาษีน้อยลง หรือได้รับเงินคืนภาษีมากขึ้น และยังช่วยส่งเสริมการออม การลงทุน และการบริจาคเพื่อสังคมด้วย


ถ้าไม่ได้ยื่นลดหย่อนภาษี จะเกิดอะไรขึ้น?
ตอบ : หากคุณมีสิทธิ์ลดหย่อนแต่ไม่ได้ยื่น คุณก็จะเสียภาษีตามเงินได้พึงประเมินเต็มจำนวนโดยไม่ได้ประโยชน์จากการลดหย่อนที่ควรจะได้รับ ทำให้คุณอาจจ่ายภาษีเกินความจำเป็น


RMF และ SSF แตกต่างกันอย่างไรในการลดหย่อนภาษี? 
ตอบ : RMF (กองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพ) มีวัตถุประสงค์เพื่อการเกษียณและต้องถือครองจนอายุ 55 ปีบริบูรณ์ ส่วน SSF (กองทุนรวมเพื่อการออม) มีวัตถุประสงค์เพื่อการออมระยะยาวและต้องถือครองอย่างน้อย 10 ปี

ประกันชีวิตสามารถลดหย่อนภาษีได้เท่าไหร่?
ตอบ : เบี้ยประกันชีวิตสามารถนำมาลดหย่อนภาษีได้สูงสุด 100,000 บาทต่อปี และสำหรับเบี้ยประกันบำนาญสามารถลดหย่อนเพิ่มได้อีก 200,000 บาทต่อปี แต่ไม่เกิน 15% ของเงินได้


ถ้าไม่ได้ยื่นลดหย่อนภาษี จะเกิดอะไรขึ้น?
ตอบ : หากคุณมีสิทธิ์ลดหย่อนแต่ไม่ได้ยื่น คุณก็จะเสียภาษีตามเงินได้พึงประเมินเต็มจำนวนโดยไม่ได้ประโยชน์จากการลดหย่อนที่ควรจะได้รับ ทำให้คุณอาจจ่ายภาษีเกินความจำเป็น